Skonto und andere Forderungsabzüge mit Beleg erfassen

Bevor Sie beginnen

Sie benötigen die Freigabe für die angebotene Abzugsart. Halten Sie Begründung, Nachweis und die zutreffende Umsatzsteuerbehandlung bereit.

So gehen Sie vor

1. Den offenen Betrag prüfen

   Öffnen Sie die Rechnung und gleichen Sie den Rest mit bereits gebuchten Zahlungen und bestehenden Forderungsbelegen ab.

2. Die Abzugsfunktion wählen

   Öffnen Sie „Zahlung erfassen“ und wählen Sie die angebotene Funktion „Forderungsabzug mit Beleg erfassen“. Diese Ansicht erfasst den Abzug; eine tatsächliche Zahlung wird separat gebucht.

3. Die Pflichtangaben ergänzen

   Wählen Sie die Abzugsart und tragen Sie Betrag, Begründung, Nachweis beziehungsweise Vereinbarung und Wirksamkeitsdatum ein. Wählen Sie die Umsatzsteuerbehandlung ausdrücklich aus.

4. Bestätigen und Beleg prüfen

   Kontrollieren Sie den Bestätigungsschritt und erfassen Sie den Abzug verbindlich. Öffnen Sie danach den erzeugten Forderungsbeleg und lesen Sie den Rechnungsverlauf.

Zahlung und Forderungsabzug auseinanderhalten

Eine Zahlung bestätigt einen tatsächlichen Geldeingang. Ein Forderungsabzug dokumentiert dagegen, dass ein begründeter Betrag die offene Forderung mindert. Für den Abzug werden eigene Angaben und ein eigener Beleg benötigt. Die Funktion ist deshalb kein Ersatz dafür, einen tatsächlich eingegangenen Betrag korrekt zu buchen. Prüfen Sie beide Bestandteile getrennt am Vorgang.

Beispiel: eine Rechnung wird mit vereinbartem Abzug ausgeglichen

Vergleichen Sie zunächst den tatsächlichen Eingang mit der Rechnung und der zugrunde liegenden Vereinbarung. Erfassen Sie die Zahlung über den Zahlungsablauf. Den zulässigen Abzug dokumentieren Sie mit Art, Betrag, Begründung, Nachweis, Wirksamkeitsdatum und ausdrücklich gewählter Umsatzsteuerbehandlung. Kontrollieren Sie anschließend den verbleibenden Rest und die erzeugten Belege. Ein rechnerisch passender Rest allein belegt noch keinen berechtigten Abzug.

Nachweise und spätere Berichtigungen

Der Nachweis sollte so eindeutig sein, dass eine andere Person den Zusammenhang wiederfindet, etwa über eine bezeichnete Vereinbarung oder Nachricht. Prüfen Sie den erzeugten Forderungsbeleg und den Rechnungsverlauf nach der Speicherung. Ist der Abzug falsch, verwenden Sie den vorgesehenen Gegenbeleg. Ein erfundener Zahlungseingang oder ein weiterer beliebiger Abzug würde den ursprünglichen Fehler nicht nachvollziehbar berichtigen.

Danach

Der Abzug mindert die offene Forderung und ist durch einen eigenen Beleg dokumentiert. Ohne Zahlungseingang entsteht dafür keine Zahlungsbuchung im Kassenbuch.